La Agencia Tributaria valida cada registro de facturación que se remite a su sede electrónica, y para cada registro indica si sus datos son correctos, o bien si contiene algún error.
En este caso, el registro de facturación remitido no ha sido aceptado por la Agencia Tributaria, indicando el Código de error 1.103, con la descripción "Error en el bloque Destinatario. El valor del campo ID es incorrecto".
La Agencia Tributaria ha detectado que el VAT (número de IVA intracomunitario) del Destinatario (el Cliente en la factura) es incorrecto o bien que la empresa destinataria no está registrada en el VIES, por lo cual no ha aceptado los datos de la factura.
Es posible que el VAT sea incorrecto, o bien que el País no se corresponda con dicho VAT.
Puede ver el VAT y el País del cliente accediendo a la pestaña Destinatario (Cliente) de la ficha del registro de facturación.
También puede ser que el VAT sea correcto, pero que la empresa no esté registrada en el VIES: Para poder emitir facturas a clientes intracomunitarios (no españoles) sin repercutir el IVA, se debe previamente acreditar que su VAT (número de IVA para países intracomunitarios) está registrado en el VIES, un censo de operadores intracomunitarios gestionado por la Comisión Europea.
Verifique en primer lugar, si el problema es que el VAT es incorrecto, o bien si no está registrado en el VIES, siguiendo las indicaciones del siguiente enlace: NIF Incorrecto.
Si el cliente no está registrado en el VIES, debe emitir una factura rectificativa por sustitución, repercutiendo el IVA en la factura, bajo el régimen general, en vez bajo el régimen intracomunitario.
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Si el cliente tiene un VAT incorrecto, debe emitir una factura rectificativa por sustitución, con los datos del Cliente (VAT o País) corregidos, siguiendo los siguientes pasos:
1. Averigüe cuales son el VAT y el País correcto para el Cliente.
2. A continuación, pulse el botón Corregir de la ficha del registro de facturación para lanzar una pantalla que le dirija y facilite el proceso de corrección:
Dado que el VAT de un Cliente del cual ya se ha emitido alguna factura no se pueden modificar, se debe generar una nueva ficha de Cliente, que tenga los mismos datos del Cliente original, pero con el VAT corregido.
Indique en pantalla la Empresa y VAT correctos, y pulse el botón Generar para crear el nuevo Cliente.
A continuación, se visualiza la pantalla para generar la factura rectificativa por sustitución, con el nuevo Cliente, y los mismos datos que la original:
Pulse Generar para lanzar la ficha de la factura rectificativa, y en la propia ficha pulse Guardar y cerrar para grabarla.
Como resultado del proceso de generar una factura rectificativa por sustitución, se han generado 2 nuevas facturas, que posteriormente deberá enviar a su cliente:
▪Factura 1. Se ha emitido una factura normal (no rectificativa) al mismo cliente, pero en negativo, anulando así la factura original.
▪Factura 2. Se ha emitido una factura rectificativa por sustitución, con el cliente que tiene el VAT corregido.
Ambas facturas habrán creado sus propios registros de facturación, que habrán sido remitidos a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
El registro de facturación original ha sido subsanado por la nueva factura rectificativa emitida, y ya no constará en la lista de registros de facturación pendientes de remitir, aunque su estado sigue siendo Incorrecto, y con el código de error original, tal y como especifica la normativa.
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