La Agencia Tributaria valida cada registro de facturación que se remite a su sede electrónica, y para cada registro indica si sus datos son correctos, o bien si contiene algún error.
En este caso, el registro de facturación remitido no ha sido aceptado por la Agencia Tributaria, indicando el Código de error 1.110, con la descripción "Error en el bloque Destinatario. El NIF no está identificado en el censo de la AEAT".
La Agencia Tributaria ha detectado que el NIF y el nombre de la Empresa del Destinatario (el Cliente en la factura) no coinciden con los datos que constan en el censo de la Agencia Tributaria para dicho NIF, por lo cual no ha aceptado los datos de la factura.
Es posible que el NIF sea incorrecto, o bien que el nombre de la Empresa no coincida con dicho NIF.
Puede ver el NIF y Nombre-razón social del destinatario accediendo a la pestaña Destinatario (Cliente) de la ficha del registro de facturación.
Para corregirlo, debe emitir una factura rectificativa sustitutiva por sustitución, con los datos del Cliente (NIF y Empresa) corregidos.
En primer lugar, debe averiguar cuál es el NIF y nombre de Empresa correctos, que coincidan con los que la Agencia Tributaria tiene en su censo. Póngase en contacto con su cliente y verifique el NIF y el nombre fiscal real de su empresa (o sus apellidos y nombre si es una persona física). También puede averiguarlo accediendo a su página web o sus redes sociales, en el apartado de Contacto o de datos de la empresa.
|
Cuando el Destinatario de la factura es una persona física (no una persona jurídica), el nombre de la empresa tiene que ser su nombre y apellidos, no el nombre comercial de su negocio, y debe coincidir de forma más o menos exacta con el que la Agencia Tributaria tiene en el censo tributario. |
A continuación, pulse el botón Corregir de la ficha del registro de facturación para lanzar una pantalla que le dirija y facilite el proceso de corrección:
Dado que el NIF y Empresa de un Cliente del cual ya se ha emitido alguna factura no se pueden modificar, se debe generar una nueva ficha de Cliente, que tenga los mismos datos del Cliente original, pero con el NIF y Empresa corregidos.
Indique en pantalla la Empresa y NIF correctos, y pulse el botón Generar para crear el nuevo Cliente.
A continuación, se visualiza la pantalla para generar la factura rectificativa por sustitución, con el nuevo Cliente, y los mismos datos que la original:
Pulse Generar para lanzar la ficha de la factura rectificativa, y en la propia ficha pulse Guardar y cerrar para grabarla.
Como resultado del proceso de generar una factura rectificativa por sustitución, se han generado 2 nuevas facturas, que posteriormente deberá enviar a su cliente:
▪Factura 1. Se ha emitido una factura normal (no rectificativa) al mismo cliente, pero en negativo, anulando así la factura original.
▪Factura 2. Se ha emitido una factura rectificativa por sustitución, con el cliente que tiene el NIF y Empresa corregidos.
Ambas facturas habrán creado sus propios registros de facturación, que habrán sido remitidos a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
El registro de facturación original ha sido subsanado por la nueva factura rectificativa emitida, y ya no constará en la lista de registros de facturación pendientes de remitir, aunque su estado sigue siendo Incorrecto, y con el código de error original, tal y como especifica la normativa.
