Centro de ayuda OfiPro

En OfiPro Contabilidad, acceda a la opción modelo 347 (Declaración anual de Operaciones con Terceros), disponible en el grupo Impuestos de la barra de opciones, y siga las indicaciones detalladas en el siguiente enlace: Modelo 347.

Dicho aviso indica que existen errores lógicos en el Libro-registro de facturas que debería revisar, por si afectasen a la liquidación del modelo 347.

El aviso no impide realizar la liquidación, pero es aconsejable que revise y corrija los errores, para a continuación volver a liquidar el modelo de nuevo, antes de darlo por definitivo.

Puede ampliar información sobre dichos errores en el apartado Errores en el Libro-registro de facturas.

Si en el proceso de Liquidación del modelo se detectan cuentas contables de clientes o proveedores sin NIF, se listan en una pantalla, para su revisión.

Dicha lista se puede imprimir o grabar en un fichero.

Deberá repasar la lista, editando las correspondientes cuentas contables de cada cliente o proveedor listado, para rellenar su NIF, ya que es un dato necesario para liquidar y presentar el modelo.

Debe indicar el NIF en todas las cuentas listadas, excepto en aquellas cuentas genéricas, que no identifiquen a un cliente concreto (como por ejemplo "Ventas de contado", usada en las facturas simplificadas).

Una vez indicado el NIF de todas las cuentas contables (salvo las de clientes genéricos usadas en facturas simplificadas), vuelva a repetir el proceso de Liquidación.

La liquidación será correcta cuando no se detecten clientes o proveedores sin NIF, o los que se detecten solo correspondan a cuentas genéricas.

El resultado de la liquidación del modelo 347 de un determinado Cliente o Proveedor no tiene porqué coincidir con el Mayor de su cuenta contable, ni con el sumatorio de sus facturas. Hace años que el modelo 347 dejó de ser un simple listado de clientes y proveedores que superen los 3.005,06 euros de facturación.

Para verificar los datos del modelo 347, se deben comparar con el Libro-registro de Facturas, que es donde se reflejan las facturas, y por tanto de donde se obtienen los datos para realizar la liquidación del modelo.

Tenga en cuenta que no todas las facturas deben ser incluidas en el modelo, como por ejemplo las que tienen retenciones, las intracomunitarias, las de importaciones de bienes y las de exportaciones de bienes.

Además, se deben restar del importe los suplidos que hayan sido incluidos en las facturas.

Por otra parte, OfiPro suma los importes de todos aquellos clientes o proveedores que tengan un mismo NIF, considerandolos un solo cliente o proveedor. Es decir, si existen varias cuentas contables de un mismo cliente o proveedor que tengan el mismo NIF, sus ventas o compras se sumarán, considerándose de un mismo cliente o proveedor, aunque no coincidan entre sí en el nombre del cliente o proveedor que figura en la ficha de sus cuentas contables.

También se debe tener en cuenta que en el modelo 347 los datos de un determinado cliente o proveedor pueden estar desglosados en varios registros distintos, no solo en uno, ya que la normativa especifica que se deben desglosar en registros distintos los diferentes tipos de operación de un mismo Cliente o Proveedor (diferenciandolos por Régimen Especial de IVA de Caja, con Inversión de Sujeto Pasivo, etc.). Sin embargo, la diferenciación de Operaciones con inversión del sujeto pasivo se aplica solo a las facturas recibidas, pero no a las emitidas.

Tenga en cuenta que los clientes se agrupan según su NIF. Puede que los datos de un determinado cliente se hayan sumado con los de otro cliente que tenga el mismo NIF, por lo cual puede constar en la declaración con el nombre del segundo cliente, no el del primero (si los nombres fuesen distintos en las fichas de las cuentas contables).
 
Tenga presente también que las facturas con retenciones, intracomunitarias, de importaciones de bienes, de exportaciones de bienes, no se incluyen en el cálculo del modelo 347, mientras que los suplidos se deben restar del importe.

Si después de estas comprobaciones sigue sin encontrar explicación a porqué un determinado cliente no aparece en el modelo, verifique si realmente existen facturas de dicho cliente por más de 3.005,06 euros en el Libro-registro de Facturas. La liquidación del modelo 347 se realiza a partir de los datos de dicho libro. Previamente, verifique que todas las facturas del mismo estén marcadas como correctas, emitiéndolo en modo borrador. En el modo borrador el Libro-registro realiza una completa verificación de posibles errores lógicos en la contabilización de los asientos de facturas, o en los datos de las cuentas contables: por ejemplo, que una factura no tenga especificado el NIF de Cliente o Proveedor.

No, por las razones expuestas en la pregunta anterior.  Para generar la liquidación del modelo se requiere información que solamente está disponible en la contabilidad, no en la facturación.

En OfiPro Contabilidad, acceda a la opción modelo 347 (Declaración anual de Operaciones con Terceros), disponible en el grupo Impuestos de la barra de opciones, y después de ejecutar la Liquidación del modelo, pulse el botón Listados para obtener el Listado.

Se incluyen todos los clientes y proveedores que tengan facturas emitidas o recibidas que alcancen un importe mínimo en sus operaciones, que normalmente será de 3.005,06 euros.

No se incluyen en el cálculo del modelo 347 las facturas con retenciones, intracomunitarias, de importaciones de bienes y de exportaciones de bienes, ni tampoco los suplidos incluidos en factura.

En el modelo 347 se deben desglosar en registros distintos los diferentes tipos de operación de un mismo Cliente o Proveedor (en Régimen Especial de IVA de Caja, con Inversión de Sujeto Pasivo, etc.). Por ello, la liquidación puede generar dos o más registros para un mismo Cliente o Proveedor. En este caso, el mínimo a considerar es el de la suma de todas las operaciones de un mismo cliente o proveedor.

Por ejemplo, si un Cliente tiene dos operaciones distintas, una por importe de 1.000 euros y otra por importe de 2.500. Aunque ninguna de ellas supera el mínimo de 3005,06 euros, la suma de ambas sí lo hace, por lo cual ambas deben ser incluidas en el modelo, y en registros diferenciados, uno por cada tipo de operación.

El modelo 347 debe desglosar en registros distintos los diferentes tipos de operación (en Régimen Especial de IVA de Caja, con Inversión de Sujeto Pasivo, etc.). Por ello, OfiPro puede generar varios registros para un mismo cliente o proveedor, si tienen distintos tipos de operaciones.

Asegúrese de que todas las cuentas contables de un mismo Cliente o un mismo Proveedor tengan el mismo NIF.

Para realizar los cálculos de la liquidación, OfiPro considerará como un único operador todas aquellas cuentas de Clientes o Proveedores que tengan el mismo NIF.

El modelo 347 debe desglosar en registros distintos los diferentes tipos de operación  (en Régimen Especial de IVA de Caja, con Inversión de Sujeto Pasivo, etc.). Sin embargo, la diferenciación de Operaciones con inversión del sujeto pasivo se aplica solo a las facturas recibidas, no a las emitidas.

Verifique que el asiento de los suplidos esté correctamente contabilizados, según se indica en el apartado Cómo contabilizar facturas con suplidos.

Si los asientos se han creado automáticamente, con la opción Contabilización de datos de facturación, verifique que los artículos que correspondan a suplidos tengan activada la casilla [ x ] Suplido en su ficha de artículo.

El saldo total de las operaciones en metálico no tiene porqué coincidir con el saldo del Haber de la cuenta de un cliente (o del Debe de un proveedor), si estos tienen asientos de abonos en metálico (por ejemplo, un apunte de cliente con signo menos al Haber).

En Importe percibido en metálico se deben consignar los importes superiores a 6.000 euros que se hubieran percibido en metálico de cada una de las personas o entidades relacionadas en la declaración.

En Ejercicio se deben consignar las cuatro cifras del ejercicio en el que se hubieran declarado las operaciones que dan origen a dicho cobro en metálico.

La liquidación automática calcula como importe cobrado en metálico de cada cliente el sumatorio de los cobros en efectivo que tenga registrados en el Diario.

Se consideran como cuentas de cobro en metálico aquellas que consten en el apartado Tesorería-Efectivo de la pantalla Configuración del Plan Contable, que por defecto serán las cuentas 570 y 571.

Tenga en cuenta que el cálculo automático solo incluirá los asientos de cobros en metálico en los que consten las cuentas de clientes. No tendrá en consideración asientos que, por ejemplo, contabilicen el cobro directamente contra una cuenta de ingreso, sin la cuenta de cliente.

Si, puede confeccionar la declaración de forma completamente manual, o bien, una vez realizada la liquidación automática, puede editar los datos libremente, añadiendo, borrando o editando registros.