Desde la opción Listado de Libros-registro VeriFactu de la opción VeriFactu, en el grupo Ventas de la barra de opciones, puede imprimir o visualizar por pantalla un Listado de los registros de facturación que constan en la AEAT, con una página resumen final desglosando los acumulados por tipos de IVA, tipos de factura, Claves de régimen, etc.
Listado de Libros-registro VeriFactu
Los listados de registros de facturación disponibles son los siguientes:
•Facturas expedidas: contendrá los registros de facturación que su empresa ha remitido a VeriFactu.
•Facturas recibidas: contendrá los registros de facturación que sus proveedores le han facturado a su empresa, y que hayan remitido a VeriFactu.
Dado que los listados se consultan en los servidores de la AEAT, se requiere un certificado VeriFactu instalado en el ordenador.
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Este Libro-registro se confecciona a partir de los registros de facturación existentes en el servidor de la Agencia Tributaria, es decir, aquellos que ya han sido remitidos, tanto por Vd. como por sus proveedores. No incluirá, por tanto, los registros pendientes de remitir, ni los ya remitidos pero que tengan el estado "Incorrecto" (registros no aceptados por la AEAT, pendientes de corregir).
Si desea listar los registros independientemente de su remisión o no, utilice los listados estandar a que se accede desde la propia lista de registros de facturación VeriFactu. |
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En el caso del listado de facturas recibidas, tenga en cuenta que sólo contendrá las facturas de aquellos proveedores que estén en VeriFactu (y solo aquellas que ya hayan remitido). Por tanto, no se incluyen las facturas de los proveedores del País Vasco, ni los proveedores extranjeros, ni los que estén acogidos al SII - Suministro Inmediato de la Información (aquellos que superen los 6 millones de euros de facturación anuales).
Para emitir el listado de facturas recibidas, no se puede usar un certificado de representante, si no solamente un certificado de la propia empresa. |
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Antes de emitir el listado de facturas emitidas, se recomienda verificar que no tengamos registros de facturación pendientes de remitir ni pendientes de corregir (por ejemplo, comprobando que las correspondientes listas de registros pendientes de remitir y de corregir estén vacías). |
El listado se emite por fecha de liquidación, es decir, por la fecha de devengo del impuesto (la fecha de operación indicada en la factura, y si ésta no se ha especificado, la fecha de expedición)..
Se pueden especificar distintos filtros, para que se impriman todos los registros o solo algunos de ellos, en función de la Clave de régimen, Tipo de factura, Operación, etc.
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Tenga en cuenta que las claves, tipos de facturas, y operaciones usadas en VeriFactu han sido establecidos por la Agencia Tributaria, y son poco intuitivos, pudiendo crear confusión en cuanto a su interpretación. Por ejemplo, la clave "01 - Régimen general" incluye las entregas intracomunitarias de bienes, y las prestaciones intracomunitarias de servicios. O la clave "02 - Exportación" incluye las operaciones sujetas al IPSI / IGIC sin inversión del sujeto pasivo. |
Opcionalmente, se puede incluir una Página resumen de operaciones y tipos de IVA al final del listado, con un resumen de los importes acumulados de bases y cuotas desglosados por los distintos tipos de IVA, y agrupados por Tipos de factura, Claves de régimen, etc.
Página resumen de operaciones y tipos de IVA
