Suministro Inmediato de la Información del IVA (SII): Nuevas validaciones a partir del 1 de Octubre
- La Agencia Tributaria realizará nuevas validaciones en la remisión de los Libros-registro de Facturas del SII, a partir del 1 de Octubre de 2019. OfiPro ya tiene en cuenta dichas validaciones.
- Una de las nuevas validaciones afecta a las facturas de importación, en las que el número de la factura debe tener el formato de número de identificación DUA.
Por ello, ahora el Libro-registro de facturas intercepta un nuevo error 43 - En las facturas de importación el número de factura debe tener formato de número de identificación DUA.
- Todas las facturas con importe negativo deben ser facturas rectificativas, incluidas las de rappels.
- La liquidación del SII ahora crea los registros de facturas rectificativas sin rellenar los campos que identifcan la factura rectificada, al ser opcionales.
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- Ahora la opción Facturas rectificativas tiene un icono propio en la barra de opciones, debajo de la opción Facturas.
- La impresión de las facturas rectificativas se ha simplificado, mientras que antes se imprimían en la factura rectificativa todas las líneas, tanto las de la factura rectificada como las de la rectificativa, ahora se ha optado por el modelo más simple y más legible de imprimir solamente las líneas de la factura rectificativa. Para aquellos que deseen continuar utilizando el formato anterior, éste sigue disponible con el nombre "Factura rectificativa (Fra. original + rectificación)".
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La concesión de un rappel a un cliente (un descuento por el volumen de compras realizado en un determinado periodo) da lugar a la modificación de la base imponible del IVA, al otorgarse con posterioridad al momento de realizarse las operaciones principales, siendo obligatoria la expedición de una factura rectificativa.
En la factura rectificativa que se expida por el rappel no es necesario que se identifiquen todas las facturas rectificadas, siendo suficiente la determinación del periodo al que se refiere el mismo.
En OfiPro Facturación, al crear una factura rectificativa de un rappel, indique como Causa de la rectificación el periodo sobre el que ha aplicado el rappel, y como Factura rectificada y Fecha la última del periodo sobre el que ha aplicado el rappel. Así, si ha aplicado un rappel sobre ventas trimestrales de Enero a Marzo, indique como Causa de la rectificación "Rappel sobre ventas de Enero a Marzo de 2019" y como factura rectificada la última factura de Marzo del cliente.
En OfiPro Contabilidad, indique como Factura rectificada el periodo al que se refiere el rappel, "Rappel sobre ventas de Enero a Marzo de 2019", y como Fecha de la factura rectificada, la correspondiente a la última factura del cliente de dicho periodo.
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