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Cuentas contables

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Cuentas contables

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Mediante la opción Plan contable, en el grupo Plan Contable de la barra de opciones, se pueden crear y modificar las distintas cuentas contables del Ejercicio.

 

 

Ficha de la cuenta contable de un cliente

Ficha de la cuenta contable de un cliente

 

 

Consulte en el apartado Las fichas los detalles sobre cómo manejar las fichas en OfiPro.

 

El campo Cuenta es el código de la propia cuenta, y se representa visualmente con los niveles separados entre sí por puntos.

 

 

Notas sobre OfiPro

Si los dígitos introducidos en la Cuenta no completan un nivel, se rellena automáticamente de ceros. Así, al introducir el código 430.00.5 se convierte en 430.00.00005

 

 

Notas sobre OfiPro

Si no existen las cuentas de niveles anteriores a la que se va a dar de alta, se crean automáticamente. Dichas cuentas se crean con el título estándar del Plan General Contable de 2007.

 

 

Advertencia sobre OfiPro

Si modifica el código de una cuenta, tenga en cuenta que al hacerlo cambiará también el código de todos los apuntes, elementos de inmovilizado, etc., de dicha cuenta.

 

 

El Título es obligatorio. Si es igual al de otra cuenta ya existente, se avisa, y se pide confirmación.

 

 

 

Trucos con OfiPro

 

Recuerde que puede realizar las altas de nuevas cuentas contables directamente desde otras pantallas de OfiPro, como el Diario o la Carga rápida de facturas.

 

Para realizar altas de múltiples cuentas, utilice la opción Importar el Plan Contable, o la Importación de datos si desea copiar el Plan contable desde otra empresa.

 

En el menú de contexto de los campos Cuenta se encuentra la opción Siguiente código disponible, muy útil para las altas de clientes y proveedores.

 

 

 

hmtoggle_plus1Dirección

 

En este apartado se configuran los datos de las cuentas de Clientes y Proveedores, como el Nombre, Dirección, etc.

 

 

Advertencia sobre OfiPro

 

Si su empresa está acogida al Suministro Inmediato de la Información (SII), en las Cuentas de Clientes y Proveedores, si se trata de una persona física, el campo Nombre debe estar en el formato "1º Apellido 2º Apellido Nombre", separados por espacios (sin comas) ya que la Agencia Tributaria así lo exige.

 

 

 

El IBAN (Código Internacional de Cuenta Bancaria) es un código que permite identificar una cuenta bancaria en cualquier país de la Unión Europea. Está formado por una secuencia de caracteres alfanuméricos:

Los dos primeros caracteres identifican el país de la cuenta. En el caso de España, ES.
Los dos caracteres siguientes: son dígitos de control que permiten validarlo.
Los restantes veinte caracteres corresponden a la identificación de la cuenta.

 

Ejemplo de IBAN de una cuenta en España: ES85 2013 0133 3212 3456 7890

 

 

hmtoggle_plus1Fiscal

 

En este apartado se configuran los datos fiscales de las cuentas de Clientes y Proveedores.

 

Datos fiscales de la cuenta contable

Datos fiscales de la cuenta contable

 

Indique el Tipo de Identificación fiscal, según el País indicado en la pestaña Dirección.

NIF
NIF de Operador Intracomunitario.
Pasaporte
Documento expedido por el País de residencia
Certificado de Residencia Fiscal
Otro Documento Probatorio

 

Si el Cliente o Proveedor dispone de NIF en España, indique el NIF correspondiente, y en caso de que corresponda a un menor, el NIF del representante. Al igual que con el campo Título, si al dar de alta una nueva cuenta ya existe otra con el mismo NIF, se avisa y se pide confirmación.

 

Si es un Cliente o Proveedor intracomunitario, indique el NIF del país intracomunitario, indicando el código del país en las 2 primeras letras.

 

En el resto de casos, Cliente o Proveedor sin NIF en España, ni operador intracomunitario, deberá indicar el tipo de documento de identificación fiscal (pasaporte, documento expedido por el País de residencia, etc.) y su número.

 

 

Trucos con OfiPro

OfiPro permite validar la existencia de un NIF a través del servicio de validación de la Agencia Tributaria, y validar un NIF intracomunitario en el VIES, el censo de operadores intracomunitarios gestionado por la Comisión Europea.

 

Para poder usar el servicio de validación del NIF, la Agencia Tributaria requiere un DNIe o certificado electrónico. Para facilitar múltiples validaciones, OfiPro solo solicita dicho certificado la primera vez que se accede al servicio.

 

 

Validación del NIF

Validación del NIF

 

 

En el caso de que el NIF sea de una entidad jurídica, se compara además el nombre de la Empresa con la Razón Social que la Agencia Tributaria asigna a dicho NIF. En caso de que no coincidan, se avisa, y se da opción a actualizarla en OfiPro.

 

validacion_NIF_Razon_social

 

 

 

Active las casillas Modelo 347 (Declaración de Operaciones de más de 3.005,06 euros) y Modelo 349 (Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias) si la cuenta representa a una empresa que se haya de tener en cuenta para su posible inclusión en dichos modelos.

 

 

hmtoggle_plus0IVA

 

En este apartado se configuran los datos fiscales de las cuentas de IVA.

 

Configure en este apartado los datos fiscales de las cuentas de IVA

Configure en este apartado los datos fiscales de las cuentas de IVA

 

En IVA Devengado e IVA Deducible deberá indicar el Tipo de operación que refleja la cuenta (interior, intracomunitaria, importación, exportación, etc.).

 

En las cuentas IVA Devengado deberá indicar, además:

 

Tipo de sujeción: sujeta no exenta, sujeta exenta, no sujeta.

 

Causa de exención: exenta por el artículo 20,21,22,24,25, otros.

 

Causa de no sujeción: No sujeta por art. 7, 14, otros.

 

 

 

 

Notas sobre OfiPro

 

Deberá crear cuentas de IVA diferenciadas para cada una de las distintas operaciones que puedan darse en la empresa. Recuerde que en OfiPro el último nivel de las cuentas de IVA indica el porcentaje de IVA o de Recargo de Equivalencia de cada cuenta:

 

Cuenta

% de IVA

472.00.000010

472.00.000021

477.00.000005

 

10%

21%

0,5%

 

 

Si su empresa está en Canarias, y gestiona el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), las cuentas de IGIC también deberán indicar el porcentaje correspondiente, en los últimos dígitos de la cuenta. En el caso del tipo 6,5%, 9,5% o 13,5%, indíquelo finalizando el código de la cuenta con 65, 95 y 135 respectivamente.

 

Active la casilla Criterio de caja, para indicar las cuentas puente que servirán para registrar las facturas de IVA de Caja. Por defecto, OfiPro usa las siguientes cuentas para el IVA de Caja:

 

 

Cuenta

 

472.01.xxxxxx 

477.01.xxxxxx

477.51.xxxxxx

IVA soportado no deducible

IVA repercutido no devengado

Recargo de Equivalencia no devengado

 

 

Igual que con el resto de cuentas de IVA, los últimos dígitos de la cuenta deben indicar el tipo de IVA. Por ejemplo:

 

 

Cuenta

 

472.01.000010

472.01.000021

477.51.000014

477.51.000052

IVA soportado no deducible Criterio de Caja al 10%

IVA soportado no deducible Criterio de Caja al 21%

Recargo de equivalencia no devengado Criterio de Caja al 1,4%

Recargo de equivalencia no devengado Criterio de Caja al 5,2%

 

 

Advertencia sobre OfiPro

Si actualiza el Tipo de operación de una cuenta de IVA, y en el Diario existen asientos que usan dicha cuenta, verifique que todos los asientos implicados correspondan al nuevo tipo de operación indicado.

 

 

 

hmtoggle_plus1Saldos

 

En este apartado se visualizan los saldos de la cuenta, desglosados por meses, y diferenciando la Apertura, y la Regularización y Cierre.

 

 

hmtoggle_plus1Mayor y Mayor del ejercicio anterior

 

El apartado Mayor muestra el extracto de Apuntes de la cuenta.

 

 

Notas sobre OfiPro

 

En las cuentas que no son de nivel máximo, es decir, aquellas en las que existan cuentas con un desglose superior (como la cuenta 430 cuando existen las cuentas 430.00 ó 430.00.00001), se muestra el extracto de todas las que empiezan por dicha cuenta. Por ejemplo, en la ficha de la cuenta 430 se mostrará el extracto de las cuentas 430.00.00001, 430.00.00002, etc., simultáneamente.

 

 

El botón Ir a permite ver y editar la ficha del Asiento al que corresponde el apunte seleccionado en el mayor.

 

El apartado Mayor del ejercicio anterior es similar, pero reflejando los extractos del ejercicio anterior. Para ello, es necesario que dicho ejercicio anterior exista, y esté definido en la ficha del Ejercicio actual. El botón Ir a permite ver el asiento del ejercicio anterior, pero no editarlo.

 

 

hmtoggle_plus1Existencias finales

 

En este apartado se indican las existencias finales de la cuenta, por meses.

 

Solamente es necesario indicar las existencias finales de aquellos meses de los cuales se vaya a emitir un Balance de Situación o Cuenta de Pérdidas y Ganancias con regularización de las existencias. Por ejemplo, si emite balances con periodo trimestral, es suficiente con indicar las existencias del último mes de cada trimestre.

 

Es necesario introducir las existencias del último mes del ejercicio para realizar correctamente el proceso de regularización del Cierre.

 

Notas sobre OfiPro

Las existencias iniciales son las indicadas en el asiento de Apertura.

 

 

hmtoggle_plus1Presupuesto

 

Active la casilla Presupuesto si desea gestionar un presupuesto para esta cuenta.

 

El presupuesto se puede introducir mensualmente, o bien directamente el total anual. En este caso, el importe introducido se reparte entre los 12 meses. Para indicar un importe al Haber, introdúzcalo con signo menos.

 

Por cada mes, se visualizan los saldos actuales de la cuenta, el porcentaje del presupuesto realizado, así como la desviación sobre el presupuesto.

 

OfiPro permite activar los presupuestos de una cuenta a cualquier nivel de desglose. Por ejemplo, gestionar un presupuesto en la cuenta 600, y otro en una o varias cuentas de nivel superior, como la 600.00.00001, la 600.00.00001, etc. De esta forma, en la cuenta de nivel 3 se gestiona el presupuesto global de la cuenta, y simultáneamente, el de aquellas subcuentas individuales de nivel 4 o 5 en las que sea necesario un control del presupuesto más detallado.

 

Los presupuestos de ambos niveles son totalmente independientes, es decir, la suma de presupuestos de las subcuentas de un nivel no tiene porqué coincidir necesariamente con el presupuesto del nivel anterior, ya que pueden existir subcuentas sin presupuestos, al no ser necesario su control.

 

Notas sobre OfiPro

 

Esta flexibilidad en la gestión de los presupuestos tiene como contrapartida que deja al usuario la responsabilidad de la correcta introducción de los presupuestos adecuados en cada nivel de cuentas. En aquellas empresas en las que dicha flexibilidad no sea necesaria, lo más recomendable es introducir los presupuestos siempre en un mismo nivel de desglose para cada grupo de cuentas.

 

 

 

 

hmtoggle_plus1Aviso

 

Introduciendo un texto en el campo Aviso de la ficha, el usuario recibirá dicho aviso en la pantalla cuando se use dicha cuenta, es decir, cuando se asigne en alguna pantalla. Por ejemplo, cuando se contabilice sobre ella en el Diario.

 

 

OfiPro emitirá un aviso  con el texto que ha configurado en el campo Aviso cada vez que use dicha cuenta

OfiPro emitirá un aviso  con el texto que ha configurado en el campo Aviso cada vez que use dicha cuenta

 

hmtoggle_plus1Notas

 

En este apartado podrá guardar Notas sobre la Cuenta contable sin límite de texto.

 

Consulte el apartado El Editor de textos para mayor información.