Centro de ayuda OfiPro

Criterio de Caja en el IVA

Criterio de Caja en el IVA

Anterior Siguiente Apartado sin directorio Expand/collapse all hidden text  

Criterio de Caja en el IVA

Anterior Siguiente La lista de apartados requiere JavaScript Se requiere JavaScript para expandir el texto Se requiere JavaScript para imprimir Enviar consulta acerca de este apartado  

 

Consulte la Guía del Criterio de Caja para familiarizarse previamente con los requisitos contables y fiscales del Régimen Especial del Criterio de Caja.

 

Si su empresa está acogida al Criterio de Caja en el ejercicio, deberá contabilizar y gestionar con dicho criterio todas las facturas de compras y ventas (exceptuando las de operaciones excluidas de dicho criterio), y también los pagos y cobros que realice de dichas facturas.

 

 

Notas sobre OfiPro

Aunque su empresa no esté acogida al Criterio de Caja, las facturas de sus Proveedores que sí estén acogidos deberá contabilizarlas y gestionarlas con dicho criterio. Y también los Pagos que realice de dichas facturas.

 

 

 

hmtoggle_plus1Configuración del Ejercicio Contable

 

Para indicar que el Ejercicio se encuentra bajo el Régimen Especial del Criterio de Caja en el IVA active la casilla específica en la ficha del Ejercicio, en la opción Ejercicios Contables, dentro del grupo Ejercicios de la barra de opciones. Indique también desde qué fecha su empresa se encuentra acogida a dicho régimen.

 

 

Advertencia sobre OfiPro

No active esta casilla si su empresa no está acogida a este régimen, aunque reciba facturas de proveedores que sí están acogidos.

 

 

 

hmtoggle_plus1Cuentas de IVA de Caja

 

Por defecto, OfiPro usa las siguientes cuentas contables para el IVA de Caja:

 

 

Cuenta

 

472.01.xxxxxx 

477.01.xxxxxx

477.51.xxxxxx

IVA soportado no deducible

IVA repercutido no devengado

Recargo de Equivalencia no devengado

 

 

Igual que con el resto de cuentas de IVA, los últimos dígitos de la cuenta deben indicar el tipo de IVA. Por ejemplo:

 

 

Cuenta

 

472.01.000010

472.01.000021

477.51.000014

477.51.000052

IVA soportado no deducible Criterio de Caja al 10%

IVA soportado no deducible Criterio de Caja al 21%

Recargo de equivalencia no devengado Criterio de Caja al 1,4%

Recargo de equivalencia no devengado Criterio de Caja al 5,2%

 

Si no dispone de estas cuentas contables específicas en su plan contable puede darlas de alta manualmente. En la ficha de la cuenta deberá activar la casilla Criterio de caja dentro de la pestaña IVA.

 

 

 

hmtoggle_plus1Contabilización de facturas de Compra en Criterio de Caja

Introduzca los apuntes en los asientos de Factura de compra bajo Criterio de Caja en el orden indicado en el ejemplo:

 

Cuenta

Debe

Haber

600 - Compras

1.000

 

472.01.000021- IVA soportado no deducible Criterio de Caja

    210

 

400 - Proveedor

 

1.210

 

 

Vea en el siguiente ejemplo cómo registrar el asiento del Pago de esa misma factura:

 

Cuenta

Debe

Haber

400 - Proveedor

1.210

 

472.00.000021 - IVA soportado

    210

 

472.01.000021 - IVA soportado no deducible Criterio de Caja

 

210

57 - Tesorería

 

1.210

 

 

Al introducir manualmente el asiento de pago en Régimen Especial de Criterio de Caja, y utilizar una cuenta de IVA soportado no deducible en Criterio de Caja, se lanza la pantalla Pago en Criterio de Caja, que le permitirá seleccionar la factura a la que corresponde el pago introducido en el asiento, así como el medio de cobro y su importe.

 

 

Notas sobre OfiPro

Si el importe pagado correspondiese a dos o más facturas, deberá hacer apuntes con cuentas de IVA de caja diferenciados para cada factura, asignando a cada apunte el importe cobrado correspondiente.

 

 

Notas sobre OfiPro

 

Recomendamos gestionar el IVA de Caja utilizando la Contabilización de datos de facturación, en lugar de la carga manual de los asientos. No solo reducirá considerablemente el tiempo dedicado a la creación de los asientos, sino que además evitará posibles errores y olvidos.

 

Si utiliza la carga manual de asientos, deberá tener en cuenta todos los factores implicados, como por ejemplo, que a 31 de Diciembre deberá crear manualmente los asientos de devengo de las facturas del ejercicio anterior no cobradas o no pagadas.

 

 

 

 

 

hmtoggle_plus1Contabilización de facturas de Ventas en Criterio de Caja

 

Introduzca los apuntes en los asientos de Factura de Venta bajo Criterio de Caja en el orden indicado en el ejemplo:

 

Cuenta

Debe

Haber

700 - Ventas        

1.000

477.01.000021 - IVA repercutido no devengado Criterio de Caja

   

210

430 - Cliente

1.210

 

 

 

Vea en el siguiente ejemplo cómo registrar el asiento del Cobro de esa misma factura:

 

Cuenta

Debe

Haber

430 - Cliente        

 

1.210

477.00.000021 - IVA repercutido

   

210

477.01.000021 - IVA repercutido no devengado Criterio de Caja

210

 

57 - Tesorería

1.210

 

 

Al introducir manualmente el asiento de cobro en Régimen Especial de Criterio de Caja, y utilizar una cuenta de IVA repercutido no devengado en Criterio de Caja, se lanza la pantalla Cobro en Criterio de Caja para seleccionar la factura correspondiente al cobro entrado en el asiento, así como el medio de cobro y su importe.

 

Notas sobre OfiPro

Si el importe cobrado correspondiese a dos o más facturas, deberá hacer apuntes con cuentas de IVA de caja diferenciados para cada factura, asignando a cada apunte el importe cobrado correspondiente.

 

                                 

 

Notas sobre OfiPro

 

Recomendamos gestionar el IVA de Caja utilizando la Contabilización de datos de facturación, en lugar de la carga manual de los asientos. No solo reducirá considerablemente el tiempo dedicado a la creación de los asientos, sino que además evitará posibles errores y olvidos.

 

Si utiliza la carga manual de asientos, deberá tener en cuenta todos los factores implicados, como por ejemplo, que a 31 de Diciembre deberá crear manualmente los asientos de devengo de las facturas del ejercicio anterior no cobradas o no pagadas.

 

 

 

 

hmtoggle_plus1Libro Registro de Facturas

En el modo Borrador, el Libro-Registro realiza una completa verificación de posibles errores lógicos introducidos en la contabilización de los asientos de facturas. Por ejemplo, que en un asiento de cobro o pago en Criterio de Caja no se haya indicado la correspondiente factura.

 

 

Notas sobre OfiPro

Es muy recomendable emitir los Libros-registro en modo Borrador siempre antes de liquidar impuestos, para verificar que los asientos de facturas estén correctamente contabilizados, y no contenga ningún error lógico.